上月成本单价有误本月如何处理

发表于：2020-09-21 10:15:43
分类：会计实务

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上月成本单价有误本月如何处理？

根据描述，是数量和单价的问题，但"数量x单价"得出的原材料总金额还是不变的，是吧?如是这样，在"原材料"总账中，这个科目的金额还是正确的，无需改动。要改动的，只是"原材料"的库存明细账。把8月份有关涉及原材料收发的分录凭证找出来，估计就是这些分录后面的计算支持文件有误，导致您的库存明细账数量、单价登记有误的。

手工帐的修改原理，你可把这些支持文件重新计算后。按正确计算的金额，重新填制刚才找出来的这些有关凭证。然后，在库存明细账中，用红笔单线划去原收发记录(加盖私章在划线处作实)，接着按正确的数量、单价重新登记即可。总账、报表无需修改。

是用友财务系统做账：单纯使用总账模块的，可反结账->反审核->修改凭证，然后按上面手工帐做法改好凭证后，重新审核并结账。注意检查修改前后，原材料总账的金额余额不变。

如同时使用了采购和总账模块的，操作会繁琐一点，要按原来的单子制作流程一步步退回去。先在总账模块删除原收发原材料的分录。然后，在采购模块取消原收货/出仓单的相关审核，修改这些单据的数量，重新运行系统计算单价(或者手动修改发货单/出仓单的单价)。然后重新生成凭证、再审核、结账。

如只使用了用友的总账模块，没有同时关联使用采购库存模块的，补充一种做法：比较各原材料修改前后的差异，列一张明细表，注明有关凭证和单据索引号。然后在8月总账模块补做一张调整分录，分录是 "借：原材料，贷：原材料"，金额就是那张明细表中要调整的金额。然后再据此登记库存明细账。我个人不推荐这种做法。因为如果以后税局来检查时候，容易给税局欲盖弥彰的感觉，到时必然要多加解释的。所以，倒不如干净的重做。

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上月成本单价有误本月如何处理

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