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中级会计职称经济法知识点：科创板股票的发行程序

知识点：科创板股票的发行程序（注册制程序）

1.时间性规定

（1）受理申请

保荐人保荐并向“证交所”申报，证交所收到注册申请文件后“5个工作日”内决定是否受理；

（2）审核

“证交所”应当自受理注册申请文件之日“3个月”内形成审核意见并报送证监会发行注册；

（3）发行注册

“证监会”应当在“20个工作日”内对发行人的注册申请作出同意注册与否的决定。

（4）报备发行与承销方案

获证监会同意注册后，发行人与主承销商应当及时向证交所报备发行与承销方案。证交所“5个工作日”内无异议的，发行人与主承销商可依法刊登招股意向书，启动发行工作。

（5）发行股票

证监会同意注册的决定自作出之日“1年”内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由发行人自主选择。

2.信息披露制度

（1）针对性信息披露

①披露企业的行业特点、业务模式、公司治理、发展战略、经营政策、会计政策，充分披露科研水平、科研人员、科研资金投入等相关信息，充分揭示可能对公司核心竞争力、经营稳定性以及未来发展产生重大不利影响的风险因素；

②发行人尚未盈利的，应当充分披露尚未盈利的成因，以及对公司现金流、业务拓展、人才吸引、团队稳定性、研发投入、战略性投入、生产经营可持续性等方面的影响；

③公司发行募集资金使用管理制度以及募集资金重点投向科技创新领域的具体安排；

④存在“同股不同权”的科技创新企业，应当披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施；

⑤公开发行股份前已发行股份的，应当披露已发行股份的锁定期安排，特别是核心技术团队股份的锁定期安排以及尚未盈利情况下发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员股份的锁定期安排。

（2）注册信息预披露和正式披露制度

①证交所“受理”注册申请文件后

发行人应当按证券交易所规定，将招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件在“证交所”网站预先披露。

【注意】预披露的招股说明书及其他注册申请文件“不能含有价格信息”，发行人“不得据此发行股票”。

②证交所“审核同意”后，报送证监会注册时

招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件应在证交所网站和证监会网站公开。

③发行人股票“发行”前

在证交所网站和证监会指定网站全文刊登招股说明书，同时在证监会指定报刊刊登提示性公告，告知投资者网上刊登的地址及获取文件的途径。

【注意】发行人可以将招股说明书以及有关附件刊登于其他报刊和网站，但披露内容应当完全一致，且不得“早于”在证交所网站、证监会指定报刊和网站的披露时间。

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