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当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录,如果不太了解没有关系,本文数豆子搜集整理了相关信息,请大家参考。
当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录?
答:对于当月没收到发票下个月收到发票的情形,主要是以下两种方式:
1、可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险,建议采纳
2、你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做的会计处理,这样做税务虽然也过得去,但是报税时候很麻烦,有时候还要解释原因(例如发货时候我们价格没定下来所以没开票,只能先暂估),同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。
相关的会计分录如下:
发票未到,材料已入库,
借:原材料-暂估
贷:银行存款,
发票到后,
借:原材料
应交税费-进项税额
贷:原材料-暂估
以上就是关于当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录的相关内容,希望本文对你有所帮助,更多与会计分录有关的文章,请继续关注数豆子。
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