现金日记账库存现金核对怎么做

月下载量10,000+职场必备资料

现金日记账库存现金核对怎么做,关于这个问题,一直是大家所关注的内容,如果不太了解,也别着急,一起来看看数豆子为大家整理的相关知识吧。

现金日记账库存现金核对怎么做?

出纳人员在每天业务终了以后,应自行清查帐款是否相符。首先结出当天现金日记账的帐面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的收款凭证金额-未记账的付款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式进行核对。

反复核对仍不相符的,即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下,出纳人员一方面应向会计负责人报告,另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆,争取尽快找出差错的原因。

 

库存现金日记账和现金日记账的区别

库存现金日记账和现金日记账几乎是没有区别的。

库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金的业务),逐日逐笔顺序登记的,每日终了,应结出现金日记账的账面余额,开将其不库存现金实存数额相核对,做到账实相符。

库存现金日记账是对现金收支的明细分类核算。现金日记账一般采用收入,支出和结余三栏式或多栏式格式,由出纳人员根据审核无误的收款凭证和付款凭证,按照经济业务发生的先后顺序,逐日逐笔登记。

现金日记账则用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

以上就是关于现金日记账库存现金核对怎么做的详细介绍,更多与现金日记账库存现金核对有关的内容,请继续关注数豆子会计网,希望本文对你有所帮助。