所得税汇算清缴怎么申报?

发表于 : 2019-08-07 15:01:13 分类 : 会计实务
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  所得税汇算清缴怎么申报?汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

  企业所得税汇算清缴的申报流程:

  1、登陆当地的税务电子局,有CA证书的企业,可以直接用CA证书登录;

  2、点击申报缴税,找到年度企业所得税,点击申报;

  3、根据企业实际情况,对申报表进行选择和填写数据;

  4、申报表填写完毕,确认无误后,用CA进行签名,输入密码,提交;

  5、提交完成后,会有申报成功的回执,再点击缴款,即完成年度企业所得税的申报。

  所得税汇算清缴和所得税年度申报是什么关系?

  企业所得税年度纳税申报表其实就是指所得税汇算清缴;当然两者有些区别:

  1.企业所得税年度纳税申报是要在税务局网站上申报上传企业所得税年度申报表、财务报表年报、关联表。这个可以会计人员做好上传申报。

  2.所得税汇算清缴报告,是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。这个报告由会计师事务所做的。

  所得税汇算清缴怎样算申报成功?

  查询所得税汇算清缴是否成功了,可以进入纳税申报界面,查看所得税汇算清缴申报的状态是不是“申报成功”。

  无论是国税还是地税,无论是A类表还是B类表,填完表之后,点击申报,等待税务官员审核,这时再次进入纳税申报系统,可看申报状态为“待审核”;如果审核通过,查询时的状态就是“申报成功”;如果不成功,税务局会将申报退回并告知被退回原因,进行修改,重新申报。

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