银行存款日记账余额是负数

发表于 : 2018-05-01 19:29:13 分类 : 会计实务
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  学员:老师,银行存款日记账余额是负数怎么做?都是购买原材料用来付款,没钱进来!
  孙正念老师:你好同学。记住:银行存款余额不可能是负数。先进一笔钱,然后才支付,怎么可能是负数。
  学员:没钱进
  孙正念老师:什么原因,你用什么钱支付?
  学员:新成立公司,还没基本户,是老板的私人卡支付,老板也不告诉我有多少,我只看到每天购买原材料。
  孙正念老师:那不要放在银行存款日记账
  学员:老板自己支付,那放哪里?
  孙正念老师:放在其他应付款-老板,相当于向老板借钱。
  学员:哦哦
  孙正念老师:走的是其他应付款
  学员:那用什么账本记,三栏吗?
  孙正念老师:是的
  学员:那我写记账凭证怎么写?
  孙正念老师:借:原材料
  ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?贷:其他应付款
  学员:谢谢老师,我所有记账凭证要重写?
  孙正念老师:是的
  学员:之前我写好,因为没学手工账,所以都放那没填账本。
  孙正念老师:以后注意就好。
  学员:好的,还有其它办法吗?
  孙正念老师:没有
  学员:可以问老板卡里多少钱用来投资吗?
  孙正念老师:只能重做,他不会告诉你,这是隐私。
  学员:哦哦,谢谢啦!【满意】
  学员:总分类试算平衡表和科目汇总表有什么区别?感觉都差不多啊。都弄出来了要合计,然后就可以看看试算平衡不?
  骆秀梨老师:试算平衡表是包括了余额平衡和发生额平衡。科目汇总表只有发生额平衡。先做科目汇总表,科目汇总表平衡了,再抄过去试算平衡表,计算期末的余额是否平衡。明白了吗?
  学员:哦哦,这样啊。【满意】
  学员:筹建期公司支付保证金用银行划扣,所划扣的手续费是计入管理费用—开办费?
  刘彩平老师:你好同学。对的
  学员:你好,老师。保证金计入其他应收款——某某 ??对吗?
  刘彩平老师:对的
  学员:哦,谢谢老师。【满意】