增值税发票上多开金额该如何做会计处理

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增值税发票上多开金额该如何做会计处理？

答：首先，发票多开了对方没有认证赶紧通知对方把发票退回来，把原发票作废了重开一张正确的发票。，如果认证了还是要当月退回来作废，重开一张正确的给对方，对方公司要把已认证作废发票的税金做一个进项税额转出，月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开，隔月就麻烦了。

对于增值税发票上多开金额，主要是以下两种处理方法：

1、如果钱没有支付，可以用红字核销。

汇总开具的增值税专用发票如需开红字发票，《信息表》“开具红字发票内容”栏应按照所售货物、劳务、服务如实填写。现行增值税发票新系统不支持红字增值税专用发票附清单，所以如果是退回清单开票的正数发票，销售方在开票系统开具红字是没法开具红字清单的。

2、如果钱已经支付了，作为债务重组处理吧。要写个书面请示，老板批一下，相关的会计分录如下：

借：营业外支出--债务重组损失

贷：应收账款 / 其他应收款

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