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收入与开票金额不一样怎么解决,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。
收入与开票金额不一样怎么解决?
答:在实际审计中,我们一般不强求保持一致,会计收入是按会计标准确认,同时计算增值税销项,但当期按税务基础计算的销项税是以发票开具为标准,并填写申报表,在会计上,按税务基础计算的当期应缴增值税转入”未交增值税“,在下个月支付现金缴税。
举个例子:
会计收入确认:
借:银行存款 1170
贷:收入1000
贷:应交税费-应交增值税(销项税)170
当期只开具500元发票
税务确认的销项税是500*17%(当期没有可抵扣进项)
借:应交税费用-应交增值税(销项税)85
贷:应交税费-未交增值税
纳税时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
同时填报税务申报表当期销售收入500,销项税85
当期会计报表 销售收入1000
当期应交税费余额85
收入与开票金额不一样怎么解决?在实际操作中,还存在重新提交纳税申报表的情况,无论是增值税还是其他税种。小编建议各位财务人员这需要与公司的税局专管员沟通,以确定能不能改、具体应该怎么改。
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