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本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录,会计们日常工作中一定会遇到会计分录的各种问题,下面为大家整理了热门内容,一起来看下。
本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录?
对于当月没收到发票下个月收到发票的情形,主要是以下两种方式:
1、可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险,建议采纳
2、你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做的会计处理,这样做税务虽然也过得去,但是报税时候很麻烦,有时候还要解释原因(例如发货时候我们价格没定下来所以没开票,只能先暂估),同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报。
相关的会计分录如下:
发票未到,材料已入库,
借:原材料-暂估
贷:银行存款,
发票到后,
借:原材料
应交税费-进项税额
贷:原材料-暂估
问:本月购买原材料,银行已付款,取得进项税票但尚未认证,怎样做会计分录 ?
答:原来有待摊费用的时候是放在这个科目中的,现在可以放在预付账款--待抵进项税等认证过再转入应交税费-应交增值税(进项税),等发票认真的当月转入应交税费-应交增值税(进项税额)。
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