私募基金的认购费如何进行会计处理

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私募基金的认购费如何进行会计处理?

:收到基金认购费时,

借:现金或银行存款

贷:其他应付款--基金认购费

转出时,

借:其他应付款--基金认购费

贷:现金或银行存款

认购费为投资者在基金募集期内认购基金时需要一次性缴纳的费用,认购费主要用于市场推广、销售、注册、登记等基金募集期间发生的各项费用。认购费的具体费率因基金种类不同而不同,通常为投资者承诺出资金额的1%-3%,价外收取,例如投资者购买100万元的私募基金,认购费率为1%,则投资者需要向银行账户汇入101万元。也有部分基金不收取认购费。

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