第五章 会计核算软件基本操作
一、系统管理及初始化
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)三类用户的操作权限
一般考核方式：哪类用户能/不能进行哪类操作，客观题
(2)增加用户、设置权限
增加用户：系统管理员，系统管理——权限——用户，按 “增加”，输入代码、姓名。
设置权限：系统管理员，系统管理——权限——权限，选择用户，选择套账，按“修改”，选功能，或选“套账主管”。
一般考核方式：按要求增加用户，设置权限。操作题。
(3)建立套账
系统管理员，系统管理——套账——建立，按向导进行，各页面输入设置信息。
一般考核方式：按指定代码、名称及其他信息建立套账。操作题。
(4)设置会计科目
操作人：套账主管。
选体系：创建套账时选，或在“系统管理——套账——修改”中改变。
设置编码方案：创建套账时设置，或在“系统管理——套账——修改”中改变，或在“企业应用平台——基础设置——基本信息——编码方案”中修改。
设置具体会计科目：“企业应用平台——基础设置——基础档案——财务——会计科目”，增加、修改，输入代码、明细级名称。
指定科目：科目界面，选“编辑——指定科目”，指定现金、银行存款、现金流量科目。
一般考核方式：按要求设置科目，操作题。
(5)设置辅助核算项目
操作人：套账主管。
科目辅助核算设置：“企业应用平台——基础设置——基础档案——财务——会计科目”，按“修改”选辅助核算项目。
输入辅助核算档案：在“企业应用平台——基础设置——基础档案”下输入部门、人员、供应商、客户等具体档案。
辅助核算分类档案：如果辅助项目需要分类，第一要在建账时指定相关项目分类，第二应确定分类级别编码方案，第三输入类别档案。
项目核算：如果科目设置中指定专门的“项目核算”，需在“基础档案——财务——项目目录”中设置项目。先增加大类，在大类下选项目目录页按“维护”。
一般考核方式：按要求设置科目辅助核算，操作题。难点：项目核算的项目目录设置，注意各信息在各页签的输入。
(6)输入初始化余额
调用：企业管理平台——业务工作——财务会计——总账——设置——期初余额。
输入：输入最明细科目的余额。
有辅助核算的科目：双击条目，打开界面，按“增行”输入明细分割。
改变方向：科选一级科目，按“方向”按钮;或输入负数。
平衡校验：输入完成后单击“试算”校验平衡。
一般考核方式：按要求输入各科目期初余额，操作题。
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二、总账日常账务处理
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)输入记账凭证
调用：企业应用平台——业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证，显示最近输入的凭证，单击“增加”图标。
基本内容输入：选凭证字，输入或自动产生凭证号，输入日期、附件张数，分录条输入或选常用摘要，科目栏选科目或手工输入科目号，输入借/贷金额。
辅助核算项目输入：相关科目号输入后弹出界面，选择内容。
指定现金流量项目：如设置需要指定，选现金流量科目分录，单击“流量”选择项目。
保存：输入完成后按“保存”图标保存凭证。如有未完善信息将提示输入。
一般考核方式：按要求制作记账凭证。操作题。
(2)审核凭证
操作人：不能是制单人
调用：总账——凭证——审核凭证。
操作：“标错”、“审核”、“取消”。
一般考核方式：客观题——标错凭证的处理流程;操作题——审核软输入的记账凭证，审核转账凭证。
(3)记账
操作：总账——凭证——记账，按向导自动完成。
取消记账：总账——期末——对账，按“Ctrl”+“H”激活，再执行——总账——凭证——恢复记账前状态。
一般考核方式：客观题——凭证记账的基本条件设置;操作题——将本月凭证记账，取消记账。
(4)结转损益及其他转账
转账定义：总账——期末——转账定义，选需要的类，定义细节。
期间损益的转账定义：选“本年利润”科目，单击表体完善各损益科目。
自定义转账：输入转账代码、说明，增加借、贷分录定义，包括科目、摘要、数据公式。
转账生成：总账——期末——转账生成，选需要的类，生成凭证。转账生成的凭证还需经审核才能记账。注意转账生成前需先记账。
一般考核方式：客观题——期间损益结转的过程;操作题——按要求定义转账，生成记账凭证。
(5)月末结转
结账条件：上个月已结账，如果是套账启用的期初月，期初数据已输入并平衡;本月没有未复核或未记账的凭证;所有期间损益都已结转;如果启用了账务处理之外的其它模块，其它各模块本月都已月末结账。
操作：总账——期末——结账，按向导自动完成。
取消结账：总账——期末——结账，按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。
一般考核方式：客观题——什么情况不能月末结账;操作题——月末结账，取消结账。
三、编制报表
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)自定义报表操作
定义表尺寸：格式——表尺寸，输入行数、列数。
定义表头：选区域，格式-组合单元，直接写标题。
定义关键字：数据——关键字——设置，选关键字;数据——关键字偏移，调整位置。
表体画线：选区域，格式——区域画线。
定义文字列：直接写内容。
定义数据公式：激活单元格，按“fx”，按向导输入公式。
数据验算：数据——关键字——录入，输入关键字项，即可生成报表数据。
保存报表文件：按“保存”，选择文件夹，输入文件名。
一般考核方式：按要求定义报表。
(2)按模板生成报表
操作步骤：选模板生成报表——调整报表——验算数据——保存报表。
选模板：在“新建”状态下，选“格式”——“报表模板”，指定科目体系，选报表。
一般考核方式：按指建账的科目体系生成资产负债表或利润表。
(3)制表
操作步骤：打开报表文件——(新增表页)——输入关键字——输出报表。
增加表页操作：编辑——追加(插入)——表页，输入增页数。
输入关键字：切换为“数据”模式，数据——关键字——录入。
一般考核方式：打开报表文件，制作本会计期报表，操作题。
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四、应收应付管理基本设置及初始化
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)科目受控、辅助核算设置、指定科目
主受控科目：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款
设置方式：通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理”及“应付管理”。
主要相关科目：
应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)。
应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)。
如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。
操作：“应收(应付)款管理”——“设置”——“初始设置”，在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。
一般考核方式：按要求设置应收/应付主科目的受控，指定应收/应付各项目的记账科目。操作题。
(2)输入客户、供应商档案
客户：基础设置——基础档案——客商信息——客户档案。
供应商：基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案。
按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联;如果有分类，需先输入分类档案。
一般考核方式：按要求增加客户、供应商。操作题。
(3)输入存货计量单位
设置分组：基础设置——基础档案——存货——计量单位，单击“分组”，按“增加”设置分组档案。一般选“无换算率”。如果不需分类，可设一个“无分类”组。
计量单位：在分类下单击“单位”，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。
一般考核方式：按要求存货计量单位。操作题。
(4)输入存货档案
输入存货档案：基础设置——基础档案——存货——存货档案，按“增加”，输入编码、名称，选计量单位组、计量单位。
控制项：如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。
一般考核方式：按要求增加存货，操作题。
(5)设置结算方式
设置结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，按“增加”，输入代码、名称。
指定结算方式对应科目：应收、应付中，设置——初始设置，在“结算方式科目设置”页，指定对应现金类科目。
一般考核方式：按要求设置结算方式，如现金、支票、汇票等。操作题。
(6)输入初始化数据
应收模块：各客户的应收账款、预收账款期初数。
应付模块：各供应商的应付账款、预付账款期初数。
操作：应收/应付款管理——设置——期初余额，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块，应先输入应收、应付初始化数据，总账初始数据直接“引入”。
一般考核方式：按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。
五、应收/应付日常处理
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)各类应收/应付单据输入点
一般考核方式：选择正确的输入位置，如何输入红票。客观题或操作题。
(2)输入应收/应付单据
应收单据：应收款管理——应收单据处理——应收单据录入。选“销售发票”或“应收单”，销售发票又可选“专用发票”或“普通发票”。可选“负向”输入红票。按“增加”。
收款单据：应收款管理——收款单据处理——收款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入收款明细项时，需选择“款项类型”。
应付单据：应付款管理——应付单据处理——应付单据录入。选“采购发票”或“应付单”，采购发票又分为“专用发票”和“普通发票”。选“负向”为红票。按“增加”
付款单据：应付款管理——付款单据处理——付款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入付款单明细项时，需选择“款项类型”。
一般考核方式：按要求输入应收/应付单据。操作题。
(3)审核应收/应付单据
应收单据：应收款管理——应收单据处理——应收单据审核
收款单据：应收款管理——收款单据处理——收款单据审核
应付单据：应付款管理——应付单据处理——应付单据审核
付款单据：应付款管理——付款单据处理——付款单据审核
在列表界面选择单据，或双击打开，按“审核”键。按设置可生产记账凭证。
一般考核方式：按要求审核单据，并生成记账凭证。操作题。
(4)核销
操作：应收(应付)款管理——核销处理——手工核销。条件过滤界面内必须选择客户、供应商。调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”，完成后按保存按钮。结算金额合计必须相等。
一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行核销。操作题。
(5)转账
应收转账：应收冲应收(不同客户冲账)、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。
应付转账：应付冲应付(不同供应商冲账)、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。
操作：应收(付)款管理——转账——转账类型。选择客户或供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”或保存，实现转账，并生成记账凭证。
一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行转账处理。操作题。
(6)票据管理
前提设置：
结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，相应结算方式选“票据管理”，并指定类型
科目受控：基础设置——基础档案——财务——会计科目，选“应收票据”、“应付票据”辅助核算及受控
指定记账科目：应收(应付)款管理——设置——初始设置，在“基础科目设置”页指定“银行承兑”、“商业承兑”、“票据利息”、“票据费用”各科目。
输入、处理：应收(付)款管理——票据管理，“增加”输入票据，选择票据，执行贴现、背书、退票、计息、转出、结算等处理。
审核：输入的票据，视为“收款单”或“付款单”。
一般考核方式：按要求输入应收/应付票据，进行相关票据处理，生成记账凭证。操作题。
(7)月末结账
前提：本月的各项业务处理都已完成;相关处理单据都经过审核确认;相关记账凭证都已生成并保存。
与账务管理模块配合：月末结账应在总账模块结账之前。
操作：应收(应付)款管理——期末处理——月末结账，按系统向导自动完成。
一般考核方式：应收/应付月末结账的前提条件，客观题。按要求进行应收/应付月末结账。操作题。
(8)反向处理
流程：删除记账凭证——取消操作——弃审单据——修改(删除)单据。
取消操作调用：应收(应付)管理——其他处理——取消操作，选弃审时调用“单据审核”时，过滤条件中一定要选“已审核”。
一般考核方式：考试时纠错。操作题。
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六、工资管理基本操作
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)输入工资人员档案
建立基础人员档案：基础设置——基本信息——基础档案——机构人员——人员档案,必输项：编码、姓名、性别、类别、行政部门。因而必须先有部门档案。
输入工资人员档案：薪资管理——设置——人员档案，单击“批增”直接导入人员。
一般考核方式：按要求输入部门、部门人员及工资人员。操作题。
(2)设置工资项目
操作：薪资管理——设置——工资项目设置，界面内按“增加”输入项目名称、类型、长度、小数位数及增减类。“增项”自动加总到“应发合计”，“减项”自动加总到“扣款合计”。
其分为工资项目设置和公式设置页。如果设置项目为公式计算，在“公式设置”页按“增加”，选项目定义公式。简单的加、减可直接写，复杂的最好按向导输入公式，避免错误。
一般考核方式：按要求设置工资项目。操作题。
(3)工资数据输入及变动
调用：薪资管理——业务处理——工资变动。
主要操作：
输入/变动数据：直接输入、修改非计算项目。
筛选：按“筛选”图标，输入条件，只显示满足条件的记录。
选取记录：单击记录最左侧“选择”项，或单击图标“全选”。
锁定数据列：按 “锁定”图标，界面内双击选锁定项。
替换：选取记录后按 “替换”图标，输入项目、条件及数据或公式。
计算：按“计算”图标，将计算所有公式项及合计条。
汇总：按工具条“汇总”图标，完成汇总。工资输入或变动后，必须经过汇总才能进一步处理。
一般考核方式：按要求输入工资表，操作题。
(4)工资分摊记账
工资分摊设置：薪资管理——业务处理——工资分摊，第一个界面单击“工资分摊设置”，按向导增加，输入分摊的项目、借贷方科目。
工资分摊：薪资管理——业务处理——工资分摊，选择设置好的项目，选择部门，并选“明细到工资项目”，确定后调出分摊一览表，单击“制单”生成记账凭证。
一般考核方式：按要求设置工资分摊项，如“计提费用”、“代扣税”，进行工资分摊并生成记账凭证。操作题。
(5)月末结账
与账务管理模块配合：月末结账应在总账模块结账之前。
操作：薪资管理——业务处理——月末处理，按向导自动完成。
反结账：进入下一个会计期，再执行反结账操作。
一般考核方式：按要求进行工资月末结账。
七、固定资产管理基本操作
1.知识结构体系
2.重要知识点/考点
(1)与账务系统接口设置
操作：固定资产——设置——选项，“与账务系统接口”页，按“编辑”，选“固定资产”、“累计折旧”、“减值准备”的入账科目。
一般考核方式：如果需生成折旧分配记账凭证，必须设置入账科目。操作题。
(2)输入固定资产类别档案
操作：固定资产——设置——资产类别”，单击“增加”，必输项有编码、名称、计提属性、折旧方法、卡片样式，可用默认项。
一般考核方式：按要求输入固定资产类别。操作题。
(3)设置部门对应折旧科目
按部门分配折旧前提：基础信息中已输入部门档案;折旧费用科目设置部门辅助核算;指定部门对应折旧科目。
指定部门对应折旧科目操作：固定资产——设置——部门对应折旧科目，单击“修改”，选各部门的费用科目。
一般考核方式：客观题——按部门分配折旧必须有哪些设置;操作题——按要求设置部门对应折旧科目。
(4)输入期初固定资产卡片
操作：固定资产-卡片-“录入原始卡片”，双击类别后输入初始卡片。必输项有编码、名称、开始使用日期、原值、增减方式、使用状况。如果按部门分摊成本或费用，还要选择使用部门，如多部门共同使用，应设定比例分摊。
一般考核方式：按要求输入固定资产卡片。操作题。
(5)计提折旧
计提折旧及折旧清单：固定资产——处理——计提本月折旧。按提示可“查看折旧清单”，自动完成计提。如果在设定需分配折旧的会计期，计提完成会自动进入“折旧分配”过程。
折旧分配：计提折旧过程自动进入“折旧分配表”，选择分配方式后，按“凭证”生成记账凭证。或固定资产——处理——折旧分配表，界面内单击“凭证”。默认按部门分配，可选按类别。如果改变分配方式，需先按“修改”按钮。
一般考核方式：按要求计提折旧，分配折旧费用并生成记账凭证。操作题。
(6)月末结账
与账务管理模块配合：月末结账应在总账模块结账之前。
操作：固定资产——处理——月末结账，按向导自动完成。
一般考核方式：按要求进行固定资产月末结账。操作题。
